Afin de porter un jugement sur la santé financière d'une entreprise, et au delà des documents comptables obligatoires (bilan, compte de résultat, annexe comptable), il est utile d'établir des documents à usage interne permettant d'avoir une vision financière de la société plus adaptée à l'analyse financière.
C'est pourquoi, l'analyste financier établira divers documents financiers pour mener à bien son analyse financière.
A partir de ces documents, il sera possible de faire une analyse :
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de l’activité et de la rentabilité : Soldes Intermédiaires de Gestion
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de la structure financière : Bilans fonctionnel et financier
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du financement : Plan de financement
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de la gestion du cycle d’exploitation : Ratios de rotation
L'analyse financière servira de base au jugement (au diagnostic), que portera un acteur sur la santé financière de l'entreprise.
L'acteur économique, selon qu'il soit actionnaire, ou client, ou fournisseur, ou banquier, ou salarié, ou organisme de crédit, ou investisseur potentiel ... portera un diagnostic différent en fonction de ses objectifs, de ses intérêts, de ses droits.